新しいこと、地域から。【資金繰りの基本から改善まで】中小企業のための実践シリーズ（第1回）なぜ資金繰り管理が必要なのか？ゼロから始める“見える化”の第一歩

「通帳残高を見ながらなんとなくやりくりしているけれど、これでいいのだろうか…」

このような不安を抱えながらも、具体的な資金繰り管理には踏み出せていない。
そんな中小企業の経営者や財務担当者は、実は少なくありません。

本シリーズでは、資金繰り管理を“感覚”から“予測と行動”へと進化させる実践ステップを、3回に分けてお届けします。
第1回となる今回は、「資金繰りとは何か」「なぜ今すぐにでも始めるべきなのか」そして「ゼロから始めるために何をすればいいのか」を、初歩から解説していきます。

資金繰り管理の本質は「予測と意思決定」
なぜ多くの中小企業が「資金繰り管理」を後回しにしてしまうのか
ゼロからの導入ステップ：「見える化」から始めよう
継続するコツは「儀式化」と「定点観測」
「予測」が「行動」につながる
次回予告：資金繰り改善のための打ち手とは？
終わりに：資金繰りは「危機を防ぐ技術」であり「挑戦を支える土台」

資金繰り管理の本質は「予測と意思決定」

企業経営において、お金の流れを把握することは基本中の基本ですが、現実には「数字は税理士任せ」「資金のことは頭では気にしていても実際に管理できていない」といったケースが多く見られます。

そもそも、資金繰り管理とは何のために必要なのでしょうか？
それは一言でいえば、「先を読み、打ち手を講じるため」です。

たとえ黒字決算であっても、売掛金の回収が遅れたり、大きな支払いが重なったりすれば、あっという間に資金は尽きてしまいます。
会計上の利益と、手元の現金はまったく別物なのです。

資金繰りが見えていれば、

大きな支払いが数ヶ月後に迫っていることに気づき、先手を打てる
設備投資や人材採用の判断が慎重かつ前向きに行える
銀行との融資交渉も、余裕をもって準備できる

といったように、攻めと守り、両方の経営判断に余裕が生まれます。

なぜ多くの中小企業が「資金繰り管理」を後回しにしてしまうのか

日々の業務に追われる中小企業にとって、「資金繰りの管理に割く時間がない」というのが正直なところでしょう。
加えて、以下のような“思い込み”が、導入の障壁になっていることが多いです。

「経理や簿記の知識がないとできない」
「細かく管理しすぎると面倒くさい」
「赤字じゃないから特に問題ないはず」

しかし、実際のところ資金繰り管理に必要なのは、高度な財務知識ではなく、現実のキャッシュフローに対する“関心”と“可視化”の仕組みです。

ゼロからの導入ステップ：「見える化」から始めよう

それでは、何から始めればよいのでしょうか？
以下は、特別なソフトや知識がなくても、すぐに始められる「資金繰りの見える化」の基本ステップです。

ステップ①：まず“出ていくお金”を把握する

家賃、給与、仕入、借入返済、リース料、税金…。
毎月の定期的な支払いをカレンダーに記入するだけで、お金が出ていくタイミングの全体像が見えてきます。

重要なのは、固定費だけでなく、時期によって変動する支払い（例えば賞与、棚卸資金、年払いの保険料など）も拾い出すこと。
この「資金の山と谷」が見えるだけで、経営者の安心感は大きく変わります。

ステップ②：“入ってくるお金”を予測する

次に、売上の入金予定をまとめます。
売掛金の入金サイトが「末締め翌月末払い」であれば、いつの売上がいつ入金されるのかを整理します。
この時点では、請求済のものだけでも構いません。受注済みのものまで含めると、より戦略的な資金計画が可能になります。

入金と支出のタイミングの“ズレ”に注目すると、将来の資金ショート予備軍が見えてきます。

ステップ③：簡単な資金繰り表をつくる

| 月 | 期首残高 | 入金予定 | 支払予定 | 期末残高 |
|——|———-|———-|———-|———-|
| 6月 | 5,000千円 | 8,000千円 | 10,000千円 | 3,000千円 |
| 7月 | 3,000千円 | 7,000千円 | 6,500千円 | 3,500千円 |

この表を1〜2ヶ月分作成するだけでも、将来の資金の流れが「見える化」されます。